Sektor bankowy jest istotnym źródłem kapitału nie tylko dla przedsiębiorców i konsumentów, ale również dla budżetu państwa. Banki m.in. są kluczowym płatnikiem podatku CIT – jedynie w 2022 roku z tego tytułu od polskiego sektora bankowego wpłynęło ponad 6,5 mld zł.
W związku z brakiem możliwości potraktowania za koszt uzyskania przychodu wpłat na BFG, czy chociażby kosztów poniesionych z tytułu podatku od aktywów, efektywna stopa opodatkowania tym podatkiem wynosi w sektorze bankowym nie 19%, ale ponad 40%.
Dodatkowo banki obciążone są wieloma innymi daninami, w tym podatkiem od aktywów. Co więcej, konstrukcja podatku od aktywów zwiększa zaangażowanie banków w finansowanie potrzeb pożyczkowych państwa poprzez zakup zwolnionych z tego podatku instrumentów dłużnych.
Gdy w myśleniu o bankowości dominuje cel finasowania budżetu państwa, sektor bankowy przestaje wspierać przedsiębiorstwa i konsumentów. Jak wskazuje Szymon Midera – prezes PKO BP – obecnie Polska istotnie odbiega od średniej europejskiej w udziale sektora finansowego w relacji do PKB.
Tymczasem potrzeby naszej gospodarki są ogromne. Szczególnie w kontekście absorpcji środków z KPO i kolejnej fazy wzrostowej. Powinniśmy ją jako biznes, władze publiczne i regulatorzy wygenerować, żeby po 30 latach transformacji gospodarczej już nie tylko szybko nadrabiać dystans do krajów Europy Zachodniej, ale wręcz zbudować nowocześniejszą i efektywniejszą gospodarkę od wielu krajów EU – uważa Szymon Midera.
Również prezes Związku Banków Polskich – dr Tadeusz Białek wskazuje na rosnące potrzeby kredytowe Polski, np. w perspektywie najbliższych 5 lat szacunkowy koszt modernizacji energetycznej to około 850 mld zł.
W perspektywie do 2040 roku szacunki te są blisko dwukrotnie wyższe, sięgając 1,6 bln zł.
Tymczasem, w rezultacie wysokich obciążeń regulacyjnych, polski sektor stał się zbyt mały, aby finansować duże projekty inwestycyjne – nawet w układzie konsorcjalnym.
W przypadku wyraźnego wzrostu akcji kredytowej w sektorze bankowym mogą wystąpić istotne napięcia – ostrzega prezes ZBP.
Z kolei prof. Edward Altman podkreśla pewne nierównowagi i zagrożenia, niewynikające wyłącznie z obciążeń fiskalnych czy regulacyjnych sektora bankowego.
Jednym z głównych powodów do niepokoju dla sektora finansowego jest, jego zdaniem, ogromny wzrost zadłużenia w ciągu ostatnich 30 lat. Nie tylko podczas pandemii, gdy stopy procentowe były niskie, ale zarówno przed jej wybuchem, jak i teraz.
Ten ogromny przyrost zadłużenia jest dużym zmartwieniem, a jeszcze większym problemem niż zadłużenie przedsiębiorstw, jest zadłużenie na poziomie rządowym – uważa prof. Edward Altman.
W wydaniu czerwcowym wiele uwagi poświęciliśmy roli sektora bankowego w gospodarce, perspektywom makroekonomicznym i przyszłości technologicznej polskich banków. Omawiamy także nasz XXIX ranking banków działających w Polsce. Zachęcam do analizy całego czerwcowego ’24 wydania „Miesięcznika Finansowego BANK”.
Paweł Minkina
Redaktor naczelny
„Miesięcznika Finansowego BANK”.
***
Pełne wydanie pisma jest dostępne:
w wersji papierowej (za pośrednictwem takich firm, jak Kolporter, Empik, Kiosk24, Ruch SA, GLM Gajewski, Garmond Press SA) oraz elektronicznej (przez aplikację „BANK Miesięcznik Finansowy”, portal BANK.pl oraz e-Kiosk).
Prenumerata: www.BANK.pl/Prenumerata , www.BANK.pl/BANK
